Tax Return (タックスリターン)

説明羊
  • 基本、所得税には還付金があります。ただし戻るのは納税額の一部のみです
  • 手続きはIRDのオフィスに直接行くのがベストです
  • ただし面倒さを考えますと、TAXエージェントの利用も選択肢です。割と安いです
  • タックスリターン終了後、IRD番号の登録末梢もしておきます
  • 手続きに時間が掛かりますので、離職のタイミングにご注意下さい

Tax Return (タックスリターン)の概要

Tax Return (タックスリターン)とは日本でいう年末調整です。ニュージーランドでIRD登録(税務登録)をされた方は、毎年申告しなければなりません。
またニュージーランドから日本に完全帰国する場合はIRD登録を抹消し、その年の納税額を確定申告して、納税額の過不足を清算する必要があります。

Tax Return (タックスリターン)について

それを踏まえつつ、ニュージーランドの所得税率はスライド方式です。
具体的には0~14000ドルまでは10.5%、14001~48000ドルまでは17.5%といった税率になっています。

それを受けて事業者は通常、12~15%程度でざっくりと源泉徴収しています。

Tax Return (タックスリターン)はこれを正確に計算し直し、既納税額と実際の税額との過不足を清算する手続きです。

以上より税込み所得が15000ドル程度/年までであれば、ほぼほぼ還付となる可能性が高いのですが、実際に幾ら戻るのかは各事業者の源泉徴収の割合次第ですので、一般的な目安はありません。

また上記の理由より、Tax Return (タックスリターン)で既納額の全てが戻るわけではありません。戻ってくるのはあくまで、過払い分のみです。

返金額の参考例

Tax Return (タックスリターン)の返還額

例えば週5日のフルタイムで3か月働いた際の給料明細が以下だった場合、源泉徴収で13% = 1170ドルを先払い納税しています。

  • 総支給額 : 時給18ドル@500時間 = 9000ドル
  • 源泉徴収額 : 1170ドル(13%
  • 手取り総額 : 7830ドル

この状態でTax Return (タックスリターン)申請をしますと正確な税額は【9000ドル@10.5% = 945ドル】ですので、過払い分の225ドルが還付されます。

しかし全く同じ総支給額でも源泉徴収率が11%だった場合、既納額は990ドルですので、還付額は45ドルとなります。

  • 総支給額 : 時給18ドル@500時間 = 9000ドル
  • 源泉徴収額 : 990ドル(11%
  • 手取り総額 : 8010ドル

これでどちらのパターンであっても、「9000ドルの収入に対し945ドルの所得税を支払っている」公平な状態になります。

羊先生

上記は所得税のみに焦点を当てた、大まかな参考例です。
実際にはACCの徴収金や銀行の利息に対する税が絡むなど、細かな違いが出てきます。

また昨今は割と正確な源泉徴収を行う事業所が多く、一昔前に比べて返金額は小さくなってきています。

具体的な手続き方法

Tax Return (タックスリターン)は「IR3」という書類の提出で申告します。
また日本に帰国する場合はニュージーランド出国の旨を告げて、「IRD番号の失効手続き」 ⇒ 「早期のIR3申告」をする事になります。

申請先オフィス

オークランドですと、Takapuna が一番近いオフィスです。シティ中心部にはオフィスがありません。
ちなみにお近くのIRDオフィスの住所は通常の検索では中々に出てきませんので、google mapで「ird + 地域名」で調べます。

必要書類

通常、必要書類は以下になります。

  • パスポート
  • ニュージーランドを出国する航空チケット
  • IRD番号
  • 振込先のニュージーランドの銀行口座詳細
  • もしあれば、給料明細の控え

IRD「カード」は必要ありませんが申請書にIRD番号を記入する欄がありますので、IRD「番号」をご用意下さい。

還付金の受け取り

Tax Return (タックスリターン)の還付は日本でも受け取れます

通常、1~4週程度で指定したニュージーランドの銀行口座に送金されます

またすぐにニュージーランドを出国する旨を告げますと、「IR3申請書の住所を日本にし、銀行口座番号を空欄に変える」などの指示があります。それで後日、日本に銀行小切手が送られてきます。

ちなみに日本国内でニュージーランドの小切手を現金化する場合の手数料は振り出し側銀行側が35~45ドル程度、受け取り側が5~7000円程度になります。

それを踏まえてEFTPOSにVISAのデビット機能をつけ、ニュージーランドの銀行口座を閉じずにキープしておくのも一つの手です。
そうする事で日本帰国後にIRDから還付金が送金される ⇒ その金額はVISAカードとして利用出来ます。

ただしデビット機能付きのカードは10ドル/年の年会費が掛かる & 銀行口座は日本からオンラインで閉鎖しなければならなくなる点、ご注意下さい。

スタッフ羊

ちなみに以上の全てのゴタゴタを一手に引き受けてくれる TAX Agent(会計事務所)が多数あります。
利用料金は還付金の額による出来高制が多く、ニュージーランドの銀行への返金ならば50~100ドル程度が多いかと思います。ちなみに面倒を考えますと、かなり安いかな、と。

仔猫さん

まぁ、IRDって電話も繋がらないし、オフィスに行っても手続きが1日で終わる保証は無いし、ちゃんと手続きが出来ているかも、よく分からないもんね。
オークランド住みだとタカプナまでのバス代を考えたら、確かに選択肢かもね。

スタッフ羊

ですね。とりあえず帰国まで時間の無い方や税金関係が苦手な方は、TAXエージェントを利用した方が良いかもしれません。なんだかんだで便利ですし、確実です。
ちなみにIRD番号の返納も、その時に依頼しておきましょう。10~20ドルで手続きして貰えるかもしれません。

税務関係の通知書は日本にも届きます

Tax Return (タックスリターン)の通知は日本にも届きます

ニュージーランドで手続きをせずに日本に帰った場合、IRDから日本のご住所に「IR3の申請を怠った」という内容の違反金の請求書が届きます

状況にもよりますので何とも言えませんが、まずは国際電話での本人確認などを済ませてIRDのウェブサイトでID登録 ⇒ 「Secure mail」から既に日本に帰国している旨、もうニュージーランドには住んでいない旨、ニュージーランド国内での収入が無い旨を告げる事で、違反金の支払いが免除になるケースが多いようです。

その上で以下のデモを参考にしながらオンラインでIR3を提出し、最後に再び「Secure mail」からIRD番号の抹消手続きを依頼します。

ただし還付金額や状況によっては最初の「Secure mail」でIRD番号が失効して手続きが終わる事もありますし、逆に上記以外の手続きが必要になるケースもあります。

いずれにせよ日本に連絡が届いた場合、まずはIRDに連絡をして詳しい状況をご確認下さい。

羊先生

税務は全て個別ケースとなりますので、弊社ではこれ以上のお手伝いやインフォが出来ません。代理申請や税務相談はIRDに直接、もしくは資格を持った会計事務所にご相談下さい。

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